一是科學(xué)安排審計項目。科學(xué)編制年度計劃，綜合考慮現(xiàn)有審計資源，合理確定審計任務(wù)，并根據(jù)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響、內(nèi)部管理和資金使用情況以及社會關(guān)注度等因素，對審計項目按照重點(diǎn)、重要、一般三類分解落實到相關(guān)業(yè)務(wù)科室。
二是強(qiáng)化審計工作過程控制。制定并嚴(yán)格執(zhí)行《審計技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、審計行為標(biāo)準(zhǔn)》，定期對各審計項目進(jìn)行現(xiàn)場質(zhì)量巡查，及時糾正存在問題，巡查情況在每月的局務(wù)會上進(jìn)行匯報、分析。同時，規(guī)定所有審計項目適時進(jìn)行AO和OA的交互，實現(xiàn)管理層對審計項目質(zhì)量的全過程監(jiān)控。
三是全面推行審計項目后評估制度。認(rèn)真執(zhí)行審計項目“三級復(fù)核”機(jī)制，審計項目負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照審計檔案要求在年終對項目資料進(jìn)行全面整理，并進(jìn)行自查自評，自查分在90分以上方可報科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核分達(dá)85分以上才能進(jìn)行歸檔；同時，組織全局審計業(yè)務(wù)骨干，對歸檔前的審計項目質(zhì)量進(jìn)行檢查和評估，查出問題要求項目負(fù)責(zé)人立即進(jìn)行整改。 |
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